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关于设计公司财务经营筹划问题

来源:本站发布时间: 2018-12-14 15:50:56

案例背景

企业A从事广告设计,一年设计费在数千万元上下,实际利润在一千万左右。在日常操作中,企业A的财务团队,碰到了很多财税难题,主要的难题有:

犹豫行业特殊,没有太多的进项票,这样的增值税和企业所得税一直居高不下

在金税三期等税务趋严的大背景下,企业A的财务团队面临着巨大的挑战,故希望在寻求到一个合理税务筹划解决方案的同时,能实现合法合规避税。

风险和责任

1、企业A,存在买卖发票等虚开发票相关行为,有罚金,滞纳金,甚至刑事责任;

2、企业A的财务和管理人员,存在财税管理不善的相关连带责任。

解决方案

企业A可以选择设计类个人独资企业或者服务型个人独资企业+核定征收产品,来解决税负高问题。具体的操作模式如下:

1、服务型个人独资企业+核定征收

企业A安排人在万州工业园区设立一个服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A需要的服务、咨询、市场调研、系统开发等专业服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,最终个人独资企业纳税后,资金最终到个人手里。

2、设计型个人独资企业+核定征收

将企业A的业务全部转移到在万州工业园区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接开票;现在改为由设计型个人独资企业直接开票,等于是直接跳过企业A,另起炉灶。这样完全由设计型个人独资企业直接纳税,并享受核定征收和税收返还政策。

3、设计型个人独资企业+核定征收

企业A,安排人在万州工业园区设立一个设计型的个人独资企业,作为企业A的上家。现在由新设立的设计型个人独资企业开票给企业A,,如此可实现增值税抵扣和企业所得税的成本抵扣,由个人独资享受核定征收来纳税,以实现整体的税负的降低。

对于企业A而言,其实只是做了重新架构,这样以来,解决大量的企业税务问题。


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